Jedes Jahr das gleiche Spiel: Die Steuererklarung liegt auf dem Tisch, und die meisten Menschen tragen nur die offensichtlichen Positionen ein. Fahrtkosten vielleicht, vielleicht noch die Krankenversicherung. Dabei liegt genau hier Geld auf der Strase. Laut Statistischem Bundesamt erhielten mehr als 84 Prozent aller Steuerpflichtigen, die eine Erklarung einreichten, zuletzt eine Erstattung, im Durchschnitt uber 1.000 Euro.
Diese Checkliste zeigt dir fur das Steuerjahr 2026, was du als Arbeitnehmer absetzen kannst, mit allen aktuellen Betragen, wichtigen Neuerungen und konkreten Tipps fur haufige Situationen. Nutze unseren Einkommensteuer-Rechner, um zu sehen, wie stark sich Abzuge auf deine tatsachliche Steuerlast auswirken.
Das Wichtigste vorab: So funktioniert Steuern absetzen
Etwas von der Steuer absetzen bedeutet: Du trags Ausgaben in deine Steuererklarung ein und reduzierst damit dein zu versteuerndes Einkommen. Dadurch zahlst du indirekt weniger Steuern. Es gibt aber auch Positionen, die direkt von der Steuerschuld abgezogen werden, zum Beispiel Handwerkerleistungen.
Als Arbeitnehmer wird dir automatisch ein Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro pro Jahr angerechnet, ohne jeden Nachweis. Es lohnt sich also erst, einzelne Werbungskosten aufzulisten, wenn deine tatsachlichen Ausgaben diesen Betrag ubersteigen. Bei vielen Positionen wie der Pendlerpauschale oder Fortbildungskosten gelingt das aber schnell.
Belege musst du erst vorlegen, wenn das Finanzamt danach fragt. Sammle sie trotzdem sorgfaltig, am besten digital eingescannt.
1. Werbungskosten: Alles, was mit deinem Job zu tun hat
Pendlerpauschale (Entfernungspauschale)
Ab 2026 gilt ein einheitlicher Satz von 0,38 Euro pro Kilometer, ab dem ersten Kilometer. Bisher war die Pauschale gestaffelt: 0,30 Euro fur die ersten 20 Kilometer, 0,38 Euro ab dem 21. Kilometer. Die Vereinfachung kommt besonders Pendlern mit kurzen und mittleren Arbeitswegen zugute.
Gerechnet wird immer nur die einfache Strecke, nicht Hin- und Ruckweg. Und zwar unabhangig davon, ob du mit Auto, Fahrrad, Bahn oder zu Fus pendelst. Homeoffice-Tage zahlen nicht.
Beispielrechnung fur 2026: 30 km einfache Strecke, 200 Pendeltage: 30 km x 200 Tage x 0,38 Euro = 2.280 Euro. Das liegt deutlich uber dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro, also lohnt sich die Angabe.
Homeoffice-Pauschale
Wer von zu Hause arbeitet, kann 6 Euro pro Homeoffice-Tag absetzen, maximal fur 210 Tage im Jahr, das ergibt hochstens 1.260 Euro. Die Pauschale gilt seit 2023 dauerhaft und erfordert kein separates Arbeitszimmer. Auch am Kuchentisch oder in der Wohnzimmerecke zahlt sie.
Wichtig: Die Homeoffice-Pauschale ist Teil der Werbungskosten und nicht zusatzlich zum Arbeitnehmer-Pauschbetrag. Eine Steuerersparnis entsteht erst, wenn deine gesamten Werbungskosten die 1.230 Euro ubersteigen.
Ebenfalls wichtig ab 2026: Die Finanzamter preifen Homeoffice-Tage jetzt strenger. Fuhre am besten einen einfachen Homeoffice-Kalender mit Datum, Arbeitszeit und Tatigkeit. Pendlerpauschale und Homeoffice-Pauschale schliessen sich gegenseitig aus. Pro Tag gilt entweder die eine oder die andere.
Arbeitsmittel
Alles, was du fur deinen Job kaufst und selbst bezahlst, kannst du absetzen: Laptop, Monitor, Drucker, Headset, Burostuhl, Schreibwaren, Fachbucher, Berufskleidung (sofern sie nicht auch privat tragbar ist). Einzelne Gegenstande bis 952 Euro brutto kannst du im Kaufjahr sofort vollstandig absetzen (sogenannte geringwertige Wirtschaftsguter). Teurere Anschaffungen werden uber mehrere Jahre abgeschrieben.
Fortbildungskosten
Seminargebuhren, Kurskosten, Prufungsgebuhren, Fahrtkosten zur Fortbildung, Verpflegungspauschalen, Ubernachtungen: Alles was du fur eine berufliche Weiterbildung ausgibst, ist absetzbar, soweit es nicht dein Arbeitgeber erstattet.
Bewerbungskosten
Bewerbungsfotos, Druckkosten fur Unterlagen, Portokosten, Fahrtkosten zu Vorstellungsgesprachen, Verpflegungspauschalen fur mehrstundige Anreisen: Alles absetzbar. Auch wenn die Bewerbung erfolglos war.
Kontoführungsgebühren
Fur beruflich genutzte Girokonten konnen pauschal 16 Euro im Jahr angesetzt werden, ohne Nachweis.
Gewerkschaftsbeitrâge
Neu ab 2026: Gewerkschaftsbeitrage wirken sich auch dann steuermindernd aus, wenn die Werbungskosten insgesamt den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro nicht ubersteigen. Bisher war das nur moglich, wenn die Grenze bereits uberschritten war. Steuerpflichtige erhalten je nach Steuersatz 25 bis 35 Prozent ihres Gewerkschaftsbeitrags zuruck.
Doppelte Haushaltsfuhrung
Wer aus beruflichen Grunden einen Zweitwohnsitz unterhalt und am Wochenende zur Familie heimfahrt, kann Miete fur die Zweitwohnung (bis 1.000 Euro monatlich), Fahrtkosten und Verpflegungspauschalen absetzen.
Umzugskosten
Wenn du aus beruflichen Grunden umziehst, sind die Umzugskosten absetzbar. Auch hier gilt eine Pauschale: 964 Euro fur Alleinstehende, 1.927 Euro fur Verheiratete (Stand 2026).
2. Homeoffice und Arbeitszimmer
Wer ein separates, abgeschlossenes Arbeitszimmer hat, das den Mittelpunkt der beruflichen Tatigkeit bildet, kann alle anfallenden Kosten vollstandig absetzen, anteilig auch Miete, Strom, Heizung und Versicherungen. Das ist deutlich vorteilhafter als die Homeoffice-Pauschale, aber an strengere Voraussetzungen geknupft.
Wer nur teilweise von zu Hause arbeitet (etwa weil es im Buro keinen festen Arbeitsplatz gibt), kann anteilige Kosten bis zu 1.260 Euro im Jahr absetzen.
3. Sonderausgaben
Versicherungsbeitrage
Beitrage zur gesetzlichen oder privaten Krankenversicherung (Basisabsicherung) und zur Pflegeversicherung sind vollstandig absetzbar. Daruber hinaus konnen Arbeitnehmer weitere Versicherungen bis zu einem Gesamtbetrag von 1.900 Euro absetzen: Haftpflichtversicherung, Unfallversicherung, Berufsunfahigkeitsversicherung, Rechtschutzversicherung (anteilig fur den Arbeitsrechtsschutz), Zahnzusatzversicherung. Selbststandige haben einen hoheren Hochstbetrag von 2.800 Euro.
Rentenversicherung und Altersvorsorge
Beitrage zur gesetzlichen Rentenversicherung konnen 2026 bis zu einem Hochstbetrag von 30.826 Euro (Ledige) bzw. 61.652 Euro (Verheiratete) abgesetzt werden. Rieser-Rente: bis zu 2.100 Euro jahrlich (einschlieslich Zulagen). Die betriebliche Altersvorsorge wird direkt vom Bruttogehalt abgezogen, sie senkt die Steuerlast automatisch.
Spenden
Spenden an gemeinnurzige, kirchliche oder wissenschaftliche Organisationen konnen bis zu 20 Prozent der Gesamteinkunfte abgesetzt werden. Fur Einzelspenden bis 300 Euro reicht der Kontoauszug als Nachweis. Mitgliedsbeitrage und Spenden an politische Parteien konnen ab 2026 bis zu 6.600 Euro steuerlich geltend gemacht werden, doppelt so viel wie bisher.
Kirchensteuer
Die gezahlte Kirchensteuer ist vollstandig als Sonderausgabe absetzbar.
Unterhaltszahlungen
Unterhalt an geschiedene oder dauerhaft getrennt lebende Ehepartner kann als Sonderausgabe bis zu 13.805 Euro pro Jahr abgesetzt werden (Realsplitting), wenn der Empfanger zustimmt.
4. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerker
Diese Kategorie ist besonders attraktiv, weil die Ersparnis direkt von der Steuerschuld abgezogen wird, nicht nur vom steuerpflichtigen Einkommen.
Handwerkerleistungen
20 Prozent der Arbeitskosten (nicht der Materialkosten) konnen direkt von der Steuerschuld abgezogen werden, hochstens 1.200 Euro pro Jahr. Rechnungsbetrag darf hochstens 6.000 Euro betragen. Wichtig: Nur Uberweisung zahlt, keine Barzahlung. Und Arbeits- und Materialkosten mussen auf der Rechnung getrennt ausgewiesen sein.
Typische Beispiele: Renovierung des Badezimmers, Malerarbeiten, Heizungswartung, Gartengestaltung, Reparatur von Haushaltsgeraten.
Haushaltsnahe Dienstleistungen
Fur Tatikeiten im eigenen Haushalt wie Putzdienst, Gartenarbeit, Pflegedienste oder Winterdienst konnen ebenfalls 20 Prozent der Arbeitskosten abgezogen werden, hochstens 4.000 Euro Ersparnis pro Jahr. Gilt auch fur Mieter, nicht nur Eigentumer.
5. Ausergewohnliche Belastungen
Krankheitskosten
Arztkosten, Medikamente, Brillen, Zahnersatz, Krankengymnastik, Fahrten zu Arztterminen: Diese Kosten sind absetzbar, soweit sie eine zumutbare Eigenbelastung ubersteigen. Diese liegt je nach Einkommenshohe und Familienstand zwischen 1 und 7 Prozent des Bruttojahreseinkommens. Erst daruber liegende Kosten zahlen als absetzbar.
Pflegekosten
Kosten fur die Pflege von Angehorigen, Heimunterbringung, Fahrten zu Pflegeterminen: absetzbar als ausergewohnliche Belastungen, ebenfalls oberhalb der zumutbaren Eigenbelastung.
6. Kinder
Kinderbetreuungskosten
Ab 2026 konnen 80 Prozent der Kinderbetreuungskosten bis zu einem Jahresbetrag von 6.000 Euro pro Kind (bis 14 Jahre) abgesetzt werden, also hochstens 4.800 Euro pro Kind und Jahr. Das ist eine Verbesserung gegenuber den fruheren 66,7 Prozent.
Schulgeld fur Privatschulen
30 Prozent des Schulgeldes sind absetzbar, hochstens 5.000 Euro pro Kind und Jahr.
Ausbildungskosten
Befindet sich das Kind in einer Ausbildung und lebt nicht mehr im elterlichen Haushalt, kann ein Ausbildungsfreibetrag von derzeit 1.200 Euro pro Jahr geltend gemacht werden.
7. Kapitalerträge
Kapitalertrage wie Zinsen, Dividenden oder Gewinne aus Aktienverkaufen unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 Prozent. Der Sparer-Pauschbetrag liegt 2026 bei 1.000 Euro pro Person (2.000 Euro fur Verheiratete). Bis zu dieser Grenze sind Kapitalertrage steuerfrei. Richte bei deiner Bank einen Freistellungsauftrag ein, dann behallt die Bank keine Steuern ein, solange der Freibetrag nicht uberschritten ist.
Wie viel Abgeltungsteuer auf deine Kapitalertrage anfallen konnte, zeigt dir unser Kapitalertragsteuer-Rechner.
Praktische Tipps fur die Steuererklarung 2026
Frist beachten: Die Steuererklarung fur 2025 muss bis zum 31. Juli 2026 beim Finanzamt eingereicht sein, wenn du sie ohne Steuerberater erstellst. Mit Steuerberater verlangert sich die Frist bis Anfang 2027. Fur die freiwillige Abgabe hast du bis zu vier Jahre Zeit ruckwirkend.
Belege digital sammeln: Fotografiere oder scanne Quittungen direkt nach dem Kauf. Viele Steuer-Apps erlauben das direkt uber die Kamera.
Homeoffice-Kalender fuhren: Ab 2026 prufen Finanzamter Homeoffice-Tage strenger. Halte Datum, Beginn und Ende sowie eine kurze Tatigkeit fest. Ein einfaches Spreadsheet reicht.
Kombination von Pauschalen nutzen: Pendlerpauschale und Homeoffice-Pauschale schliessen sich pro Tag aus. Wer hybrid arbeitet, sollte fur beide Arten von Tagen Buch fuhren und die jeweils gunstiger Variante nutzen.
Nicht vergessen: Auch wenn du keine hohen Werbungskosten hattest, kann sich eine freiwillige Steuererklarung lohnen, zum Beispiel wegen Sonderausgaben, Handwerkerleistungen oder Kinderbetreuungskosten.
Wie sich deine Bruttoeinkunfte auf die Steuerlast auswirken, kannst du direkt in unserem Brutto-Netto-Rechner simulieren.
Die wichtigsten Betrage 2026 auf einen Blick
Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.230 Euro. Pendlerpauschale: 0,38 Euro/km ab dem ersten Kilometer. Homeoffice-Pauschale: 6 Euro/Tag, maximal 1.260 Euro. Handwerkerleistungen: 20 Prozent der Arbeitskosten, maximal 1.200 Euro Steuerersparnis. Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 Prozent der Arbeitskosten, maximal 4.000 Euro Steuerersparnis. Sparer-Pauschbetrag: 1.000 Euro (Ledige), 2.000 Euro (Verheiratete). Kinderbetreuungskosten: 80 Prozent, hochstens 4.800 Euro pro Kind. Sonstige Versicherungen (Arbeitnehmer): hochstens 1.900 Euro. Parteispenden und -beitrage: hochstens 6.600 Euro (neu ab 2026).
Fazit: Steuern absetzen lohnt sich fast immer
Die meisten Arbeitnehmer verschenken jahrlich Hunderte oder sogar Tausende Euro, weil sie absetzbare Ausgaben nicht in die Steuererklarung eintragen. Dabei ist der Aufwand mit einer guten Checkliste und einer Steuersoftware uberschaubar.
Schau regelmasig nach, was du dieses Jahr ausgegeben hast: Fahrtkosten, Homeoffice, Weiterbildungen, Versicherungen, Handwerker, Spenden, Kinderbetreuung. In vielen Fallen ist die Erstattung deutlich grosser als erwartet.
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Alle Angaben entsprechen dem Rechtsstand Marz 2026. Steuerrecht andert sich regelmasig. Fur individuelle Steuerberatung wende dich an einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein. Dieser Artikel stellt keine Steuerberatung dar.